Бізнес-формы IRS: поўны спіс

Задаволены

• Формы бізнесу IRS: асновы
• Формы бізнесу IRS: адкрыццё новага бізнесу
• Форма SS-4: Заяўка на ідэнтыфікацыйны нумар працадаўцы
• Формы бізнесу IRS: Падача і выплата падаткаў на бізнес
• Формы бізнесу IRS для індывідуальных прадпрымальнікаў
• Бізнес-формы IRS для партнёрства
• Формы бізнесу IRS для карпарацый
• Бізнес-формы IRS для таварыстваў з абмежаванай адказнасцю
• Формы бізнесу IRS: Дадатковыя падатковыя формы
• Формы бізнесу IRS: вядзенне бізнесу
• Формы бізнесу IRS: кіраванне бізнес-супрацоўнікамі

Многія альбо ўсе прадукты, прадстаўленыя тут, ад нашых партнёраў, якія кампенсуюць нам. Гэта можа паўплываць на тое, пра якія тавары мы пішам, дзе і як прадукт з'яўляецца на старонцы. Аднак гэта не ўплывае на нашы ацэнкі. Нашы меркаванні - свае. Вось спіс нашых партнёраў і вось як мы зарабляем грошы.

Як уладальнік малога бізнэсу, вашы падатковыя абавязацельствы ўдзельнічаюць у большай ступені, чым абавязацельствы асобных супрацоўнікаў, - у немалой ступені таму, што вы таксама нясеце адказнасць за запаўненне розных формаў бізнесу IRS. Каб дапамагчы вам арыентавацца па гэтай складанай тэрыторыі, мы склалі поўны спіс бізнес-формаў IRS і кароткае тлумачэнне кожнай з іх.

»

Формы бізнесу IRS: асновы

Калі гаворка ідзе пра падатковую службу, у вас можа быць шмат абавязацельстваў, як уладальніка бізнесу. Не толькі запаўненне розных формаў бізнесу IRS проста федэральным патрабаваннем вядзення бізнесу, але таксама важна пераканацца, што вы выконваеце свае абавязацельствы цалкам і правільна, каб абараніць свой бізнес у выпадку праверкі IRS. Хоць на самай справе не многія прадпрыемствы праходзяць аўдыт, лепш заўсёды быць пільнымі, калі гаворка ідзе пра формы вашага малога бізнесу IRS - што азначае веданне розных тыпаў і якія з іх могуць прымяняцца да вашага бізнесу.

Як правіла, найбольш распаўсюджанымі формамі бізнесу IRS з'яўляюцца падатковыя формы. Як уладальнік бізнесу вы можаце несці адказнасць за выплату розных падаткаў: падаткі на прыбытак, акцызы, падаткі для сваіх супрацоўнікаў і г. д. У рэшце рэшт, падаткі, якія вы плаціце - і адпаведныя бізнес-формы IRS вы павінны запоўніць і падаць - шмат у чым будзе залежаць ад тыпу суб'екта гаспадарання. Аднак у дадатак да стандартных падатковых формаў, вы павінны запоўніць іншыя формы падаткаабкладання для малога бізнесу, пачынаючы ад формы, якая тычыцца льгот для работнікаў, і заканчваючы формай для змены адраса вашага бізнесу.

Паколькі бізнес-формы IRS могуць быць настолькі вычарпальнымі, мы заўсёды рэкамендуем працаваць з бухгалтарам, падатковым кансультантам або агентам, які зарэгістраваны, які спецыялізуецца на працы з малым бізнесам. Гэтыя спецыялісты стануць лепшымі і найбольш дасведчанымі рэсурсамі, якія могуць адказаць на пытанні, дапамагчы ў запаўненні бізнес-формаў IRS і забяспечыць выкананне ўсіх адпаведных абавязацельстваў для вашага малога бізнесу.

»

Формы бізнесу IRS: адкрыццё новага бізнесу

Важна мець глыбокае ўяўленне аб формах бізнесу IRS, якія, магчыма, вам спатрэбіцца запоўніць і падаць у IRS. Першая форма ў гэтым спісе дастасавальная да ўсіх відаў бізнесу і, верагодна, першая форма IRS, якую вам трэба будзе запоўніць пры адкрыцці новага бізнесу: форма SS-4.

Форма SS-4: Заяўка на ідэнтыфікацыйны нумар працадаўцы

Форма IRS SS-4, якую таксама называюць Заяўкай на ідэнтыфікацыйны нумар працадаўцы, сама па сабе не з'яўляецца падатковай формай для бізнесу. У адрозненне ад многіх іншых формаў бізнесу IRS, якія вам, магчыма, прыйдзецца запоўніць у залежнасці ад падатковых абавязацельстваў вашага бізнесу, гэтая форма, як вынікае з яе назвы, выкарыстоўваецца для афіцыйнай заяўкі на ідэнтыфікацыйны нумар працадаўцы альбо EIN. EIN - гэта ўнікальны дзевяцізначны нумар, які выкарыстоўваецца для ідэнтыфікацыі вашага бізнесу, які часта называюць падатковым ідэнтыфікацыйным нумарам.

Хоць індывідуальныя прадпрыемствы і аднаасобныя таварыствы без супрацоўнікаў не абавязаны мець EIN, мы рэкамендуем усім прадпрыемствам запоўніць форму SS-4, бо атрыманне EIN мае шмат пераваг, напрыклад, палягчэнне кіравання асабістыя і дзелавыя фінансы. Каб атрымаць EIN, трэба толькі запоўніць форму SS-4 і падаць яе ў IRS. Форма адносна простая, патрабуецца асноўная інфармацыя пра ваш бізнес. Ён можа быць лёгка пададзены ў Інтэрнэце, а таксама па факсе альбо па пошце.

Формы бізнесу IRS: Падача і выплата падаткаў на бізнес

Асноўная частка бізнес-формаў IRS, якія вам трэба будзе запоўніць, будзе непасрэдна звязана з падаткамі на бізнес. Дакладныя формы, якія вам трэба будзе падаць - і падаткі, якія вы павінны будзеце заплаціць - будуць залежаць ад вашага канкрэтнага бізнесу. Прамысловасць, супрацоўнікі і тып суб'ектаў гаспадарання могуць улічваць падатковую адказнасць і формы, якія вы павінны запоўніць для выканання названай адказнасці. Аднак з усіх гэтых фактараў ваш тып суб'екта гаспадарання, напэўна, у найбольшай ступені паўплывае на падаткі на бізнес. Вось разбор падатковых формаў бізнесу IRS, якія вам могуць спатрэбіцца ў залежнасці ад тыпу суб'екта гаспадарання:

Формы бізнесу IRS для індывідуальных прадпрымальнікаў

Калі ваш бізнес з'яўляецца індывідуальным прадпрымальнікам, гэта значыць вы з'яўляецеся адзіным уладальнікам і аператарам, вам, як правіла, трэба будзе прадставіць формы падатку на прыбытак для вашага бізнесу, а таксама падаць падаткі на самазанятасць як фізічная асоба. Вось некалькі найбольш распаўсюджаных формаў бізнесу IRS, якія вы ўбачыце ў гэтым выпадку:

• Форма 1040: Форма 1040 IRS выкарыстоўваецца для падачы дэкларацыі аб падаходным падатку. Аднак, як індывідуальнаму прадпрымальніку, вам трэба запоўніць дадатковыя графікі формы 1040, каб падаць гэтую штогадовую дэкларацыю.

• Форма 1040, прыклад С: Форма 1040, прыклад С, выкарыстоўваецца для паведамлення пра гадавы прыбытак або страты ад вашага бізнесу. Вы выкарыстоўваеце інфармацыю з прыкладання С для запаўнення індывідуальнай формы 1040.

• Форма 1040 Графік C-EZ: Калі ў вас меншы бізнес, вы можаце прэтэндаваць на запаўненне графіка C-EZ. Як і агульная форма Складу C, гэтая форма паведамляе пра гадавы прыбытак вашага бізнесу. Аднак, каб падаць Графік C-EZ замест Графіку C, вы павінны адпавядаць усім патрабаванням IRS, як выкладзена ў інструкцыях Графіка C-EZ.

• Форма 1040-ES: Гэтая бізнес-форма IRS выкарыстоўваецца для разліку і выплаты меркаваных падаткаў. Разліковы падатак - гэта спосаб выплаты падатку на прыбытак, які не падлягае ўтрыманню, у дадзеным выпадку, у выніку самазанятасці. Паколькі ў вас няма працадаўцы, які ўтрымлівае падаткі, вы нясеце адказнасць за выплату разліковых падаткаў штоквартальна.

• Форма 1040-SE: Графік SE выкарыстоўваецца для вызначэння сумы падатку на самазанятасць. Падаткі з самазанятасці - гэта падаткі, якія вы плаціце як частку падаткаў на сацыяльнае забеспячэнне і Medicare, бо ў вас няма працадаўцаў, якія рэгулярна здымаюць іх са сваёй аплаты. Графік SE дазваляе разлічыць ваша падатковае абавязацельства па самазанятасці, якое вы потым запісваеце ў індывідуальную форму 1040.

Бізнес-формы IRS для партнёрства

Калі ваш бізнес з'яўляецца партнёрскім, вы будзеце несці адказнасць за выплату падаткаў за партнёрства ў цэлым, а таксама за асоб, якія складаюць партнёрства. У якасці партнёрства вам трэба будзе запоўніць форму 1065, якая ўяўляе сабой штогадовую інфармацыйную прыбытак, каб паведаміць пра даходы, прыбыткі, страты, адлічэнні і крэдыты для вашага бізнесу. Каб вызначыць долю кожнага партнёра ў бізнес-даходах і стратах, вы кожны запоўніце спіс K-1. Затым вы будзеце выкарыстоўваць разлікі з прыкладання K-1 для запаўнення формы 1065.

Аднак у якасці партнёрства ваш бізнес не плаціць падатак на прыбытак. Замест гэтага гэты падатковы цяжар перакладаецца на асобных партнёраў. У гэтым выпадку, як член партнёрства, вы можаце несці адказнасць за многія з раней абмеркаваных формаў, уключаючы форму 1040, форму 1040-ES і форму 1040-SE. У залежнасці ад вашага бізнесу, магчыма, вам таксама прыйдзецца запоўніць форму 1040 у спісе Е, у якім паведамляецца пра дадатковы прыбытак і страты ад партнёрства.

Формы бізнесу IRS для карпарацый

Для карпарацый канкрэтныя формы падаткаабкладання малога бізнесу IRS, якія вам трэба запоўніць для падатковых мэтаў, у канчатковым рахунку будуць залежаць ад таго, карпарацыя вы: S альбо C.

Калі вы з'яўляецеся карпарацыяй C, ваш бізнес юрыдычна аддзелены ад вас, і, такім чынам, вы будзеце плаціць падатак на прыбытак, выкарыстоўваючы форму 1120. Форма 1120 - гэта штогадовая справаздача аб прыбытках, прыбытках, стратах, адлічэннях і крэдытах, якая вызначае абавязацельствы па падатку на прыбытак карпарацыі.

Як акцыянер вашай карпарацыі, вы абкладаецеся падатковай дэкларацыяй па форме 1040, калі прыбытак размяркоўваецца ў выглядзе дывідэндаў. Калі вы з'яўляецеся акцыянерам, які ўдзельнічае ў аперацыях бізнесу, вас лічаць супрацоўнікам. Такім чынам, толькі зарплата, якую вы атрымліваеце як работнік, абкладаецца падаткамі на самазанятасць.

З іншага боку, для карпарацыі S вы запоўніце:

• Форма 1120S: форма 1120S - гэта штогадовая справаздача аб прыбытках, прыбытках, стратах, адлічэннях і крэдытах для карпарацыі S. Падобна таму, як форма 1040 у спісе-С паведамляе аб прыбытках і стратах вашага бізнесу ў сувязі з вашай падатковай дэкларацыяй, форма 1120S уплывае на вашу падатковую дэкларацыю. Аднак, у адрозненне ад Графіку C, ён падаецца ў IRS асобна ад вашага асабістага вяртання.

• Графік K-1 формы 1120S: Графік K-1 формы 1120S павінны запоўніць усе акцыянеры вашага бізнесу S corp. Аналагічна Дадатку K-1 для партнёрскіх адносін, у гэтай форме разлічваецца адказнасць кожнага акцыянера за прыбытак або страту бізнесу. Форму 1120S Графік K-1 не трэба падаваць у IRS, але замест гэтага ён выкарыстоўваецца акцыянерамі для запаўнення індывідуальных падатковых дэкларацый.

Акрамя таго, калі вы з'яўляецеся акцыянерам карпарацыі S, вы можаце несці адказнасць за Форму 1040 Дадатка E, а таксама Форму 1040-ES як частку вашай асабістай падатковай дэкларацыі.

Нарэшце, для абодвух тыпаў карпарацый вы можаце адказваць за форму 1120-W. Форма 1120-W разлічвае арыенціровачны падатак, які карпарацыі трэба плаціць штоквартальна. Разліковыя падаткі могуць распаўсюджвацца як на C корпус, так і на S корпус і іх 1120 падатковых формаў у залежнасці ад канкрэтных абставінаў.

Бізнес-формы IRS для таварыстваў з абмежаванай адказнасцю

Вызначыць, за якія формы бізнесу IRS вы адказваеце як таварыства з абмежаванай адказнасцю альбо ТАА, крыху больш складана. У падатковых мэтах IRS можа разглядаць ТАА як карпарацыю, партнёрства альбо частку падатковай дэкларацыі ўладальніка ТАА, якую таксама называюць суб'ектам гаспадарання без увагі.

Калі апошняе тычыцца вашага ТАА, вы, як уладальнік, будзеце паведамляць аб даходах і выдатках вашага ТАА, выкарыстоўваючы форму 1040, прыкладную З альбо Е.

З іншага боку, калі ваша ТАА мае па меншай меры двух членаў, гэта лічыцца партнёрствам, і вам трэба будзе падаць форму 1065, а таксама спіс K-1 для кожнага партнёра. Акрамя таго, ТАА, якія дэкларуюць дэкларацыі аб партнёрстве, звычайна плацяць падатак на самазанятасць з долі прыбытку ад партнёрства, што азначае даданне формы 1040-ES альбо формы 1040-SE да вашай індывідуальнай дэкларацыі.

Нарэшце, калі ваша ТАА разглядаецца як карпарацыя, вы запоўніце форму 1120 альбо форму 1120S.

Калі вы хочаце змяніць спосаб класіфікацыі вашага ТАА па федэральных падатках, вы можаце запоўніць форму 8832. Гэтая форма дазваляе вам вызначыць, як вы хочаце, каб ваша ТАА класіфікавалася ў IRS, у якасці карпарацыі C, партнёрства або індывідуальнага прадпрымальніцтва.

Формы бізнесу IRS: Дадатковыя падатковыя формы

Хоць формы, пералічаныя вышэй, напэўна, будуць найбольш часта сустракацца ў мэтах падаткаабкладання бізнесу, ёсць некалькі дадатковых формаў, якія вам могуць спатрэбіцца ў залежнасці ад вашых абставінаў. Некаторыя з гэтых формаў ўключаюць:

• Форма 1040, прыклад F: у пераліку F паведамляецца пра прыбытак і страты бізнесу ад сельскай гаспадаркі. Гэтая форма падобная на спіс-С, але характэрная для ўладальнікаў ферм.

• Форма 1045: Гэтая форма можа быць выкарыстана для падачы заяўкі на хуткае вяртанне падатку, звязанае з пераносам нявыкарыстанага агульнага крэдыту для бізнесу, пераносам чыстай аперацыйнай страты ў пэўных сітуацыях або пераносам страты па кантрактах па раздзеле 1256.

• Форма 720: Форма 720 IRS выкарыстоўваецца для штоквартальнага паведамлення і выплаты федэральных падатковых абавязацельстваў вашага бізнесу. Акцызны падатак - гэта падатак на асобныя тавары ці паслугі, якія вырабляюцца альбо ўвозяцца ў ЗША, напрыклад, на бензін, вугаль і шыны. Вашаму бізнэсу неабходна запоўніць форму 720 альбо любую адпаведную форму, калі вы маеце справу з таварамі або паслугамі, за якія выплачваецца акцыз.

• Форма 4562: гэтая форма выкарыстоўваецца для паведамлення аб амартызацыі маёмасці або транспартных сродкаў, якія выкарыстоўваюцца для вашага бізнесу, і таму патрабуе зніжэння падаткаў.

• Форма 8829: Форма 8829 выкарыстоўваецца для вызначэння, ці можаце вы запатрабаваць падатковы вылік для любых хатніх выдаткаў. Як правіла, гэтая форма дзейнічае, калі ваш бізнес знаходзіцца ў вашым доме альбо вы рэгулярна карыстаецеся домам для вядзення бізнесу.

• Форма 5329: Гэтая форма выкарыстоўваецца для паведамлення аб дадатковых падатках на пенсійныя планы для вашага малога бізнэсу - напрыклад, IRA, Coverdall ESA, QTP, Archer MSA, HSA або любыя іншыя кваліфікаваныя пенсійныя планы.

• Форма 8283: форма 8283 выкарыстоўваецца для паведамлення і запатрабавання адлічэнні на безнаяўныя дабрачынныя падарункі, якія ваш бізнес зрабіў на суму больш за 500 долараў.

• Форма 8606: у гэтай форме IRS паведамляецца пра немагчымыя ўнёскі, якія вы ўнеслі ў традыцыйныя ІРА, размеркаванне з традыцыйных, SEP альбо ПРОСТЫХ ІРА, пераўтварэнні традыцыйных SEP альбо ПРОСТЫХ ІРА ў ІРА Рота і размеркаванне ад ІРА Рота.

• Форма 8903: гэтая форма выкарыстоўваецца для вызначэння вылікаў за айчынную вытворчую дзейнасць альбо DPAD. Аднак гэты вылік быў адменены і цяпер дзейнічае толькі для падатковых гадоў да 2018 года.

• Форма 7004: запаўненне формы 7004 дазваляе запытаць аўтаматычнае падаўжэнне часу на падачу пэўнага падатку на прыбытак, інфармацыю і іншыя дэкларацыі, напрыклад, формы 1065 і 1120.

Як бачыце, існуе мноства розных варыянтаў бізнес-формаў IRS, якія вам могуць спатрэбіцца для падаткаабкладання. Формы, якія вы падаеце для падаткаў, а таксама тыя, якія вам трэба будзе падаць, з асабістымі падаткамі, у значнай ступені будуць залежаць ад вашага тыпу юрыдычнай асобы, а таксама ад характарыстык, якія IRS выкладае ў дакументах па інструкцыях па падатковых формах.

Формы бізнесу IRS: вядзенне бізнесу

Нягледзячы на ​​тое, што асноўная частка форм падаткаабкладання для малога бізнэсу, якія вам трэба будзе запоўніць, у прыватнасці тычыцца падаткаў на прадпрымальніцкую дзейнасць і асабістыя падаткі, ёсць некаторыя іншыя формы падаткаабкладання, якія вам могуць спатрэбіцца, і якія ў большай ступені адносяцца да вашай гаспадарчай дзейнасці. Вось некалькі найбольш распаўсюджаных формаў:

• Форма 2553: аналагічна форме 8832, форма 2253 выкарыстоўваецца карпарацыяй альбо іншым суб'ектам гаспадарання для выбару, які будзе разглядацца ў якасці карпарацыі S для падаткаў.

• Форма 2848: Вы выкарыстоўваеце гэтую форму, каб упаўнаважаць фізічную асобу, напрыклад, вашага дыпламаванага бухгалтара ці юрыста, прадстаўляць вас перад падатковай інспекцыяй.

• Форма 4797: гэтая форма найбольш часта выкарыстоўваецца для паведамлення пра продаж або абмен бізнес-маёмасці. Гэтая форма таксама выкарыстоўваецца для паведамлення пра іншыя распараджэнні актывамі і прыбыткі альбо страты ад пэўнага распараджэння маёмасцю.

• Форма 8822-B: форма 8822-B выкарыстоўваецца для паведамлення падатковай службы, калі вы змянілі свой паштовы адрас, месцазнаходжанне кампаніі ці адказную бок.

Формы бізнесу IRS: кіраванне бізнес-супрацоўнікамі

Незалежна ад тыпу вашай арганізацыі, калі ў вашым бізнэсе працуюць супрацоўнікі, існуе шэраг бізнес-формаў IRS, якія вам, магчыма, спатрэбіцца запоўніць у якасці працадаўцы. Гэтыя формы могуць паведамляць падатковую інфармацыю і інфармацыю аб прыбытках для вашых супрацоўнікаў, а таксама выплаты супрацоўнікам у IRS:

• Форма W-2 і W-3: форма W-2 - гэта штогадовая форма, якую неабходна запоўніць і падаць у IRS, а таксама даць кожнаму супрацоўніку. У гэтай форме паведамляецца пра заработную плату работніка і падатковыя ўтрымання за падатковы год. Форма W-3 выкарыстоўваецца для перадачы супрацоўнікаў W-2 адміністрацыі сацыяльнага забеспячэння.

• Форма 1099-MISC: аналагічна W-2, форма 1099-MISC - гэта штогадовая форма, якая падаецца ў IRS і прадастаўляецца вашым падрадчыкам, каб паведаміць пра заработную плату, якую вы выплацілі за іх на працягу падатковы год.

• Форма 1099-R: Іншая версія формы 1099, форма 1099-R, выкарыстоўваецца для паведамлення аб любых размеркаваннях, якія вы зрабілі для выплаты пенсій, ануітэтаў, планаў выхаду на пенсію альбо размеркавання прыбытку, ІРА, дагавораў страхавання і г.д. у дадзеным падатковым годзе . Форма 1099-R павінна быць пададзена кожнаму чалавеку, для якога вы распаўсюджвалі, а таксама перададзена кожнаму з гэтых асоб. Калі вы падтрымлівалі якія-небудзь IRA для сваіх супрацоўнікаў, вам таксама трэба запоўніць форму 5498 для кожнай формы 1099-R.

• Форма 940: Форма 940 IRS - гэта штогадовая справаздача аб федэральных абавязацельствах па падатку на беспрацоўе вашага бізнесу з падрабязным указаннем сумы запазычанасці ў папярэднім годзе, сумы выплаты і непагашэння.

• Форма 941: Форма 941 павінна падавацца штоквартальна, каб паведамляць аб прыбытках, падатках на сацыяльнае забеспячэнне і Medicare, якія вы ўтрымлівалі з заробкаў работнікаў. Вы таксама выкарыстоўваеце форму IRS 941 для разліку падатковай адказнасці за сацыяльнае забеспячэнне і Medicare як працадаўца.

• Форма 943: форма 943 паведамляе пра ўтрыманне заробкаў і ўтрымання падаткаў, якія вы зрабілі на працягу года спецыяльна для работнікаў сельскай гаспадаркі.

• Форма 944: Калі ваша кампанія мае меншае падатковае абавязацельства па падатку на працу - 1000 долараў або менш - вы можаце мець права запоўніць форму 944 замест формы 941. Хоць форма 944 таксама паведамляе пра падаткі, якія вы ўтрымалі з заробкаў работнікаў, іх можна падаць штогод, а не штоквартальна.

• Формы 3921 і 3922: Форма 3921 і форма 3922 з'яўляюцца формамі, якія карпарацыі падаюць у сувязі з перадачай запасаў супрацоўніку на працягу дадзенага года.

У дадатак да пералічаных тут, для вашага бізнесу могуць быць запоўнены дадатковыя формы IRS у дачыненні да дапамог работнікам, уключаючы пенсійныя рахункі работнікаў, планы ўласнасці на акцыі і даверныя рахункі на пенсію - у залежнасці ад выгод, якія вы прапануеце.

Версія гэтага артыкула была ўпершыню апублікаваная на Fundera, даччынай кампаніі NerdWallet.