Падатковыя льготы 529 плана эканоміі каледжаў у Паўночнай Караліне

Задаволены

• Інвестыцыі ў план
• Зборы і выдаткі
• 529 План супраць. Іншыя ашчадныя рахункі
• Вызваленне ад падарункавага падатку
• Некваліфікаваныя высновы

Пегі Джэймс правярае CPA з 8-гадовым вопытам у галіне карпаратыўнага ўліку і фінансаў, якая ў цяперашні час працуе ў прыватным універсітэце, і да сваёй бухгалтарскай кар'еры яна правяла 18 гадоў у рэкламе ў газетах. Яна таксама з'яўляецца пазаштатным пісьменнікам і бізнес-кансультантам. Артыкул Разгледжаны 10 жніўня 2020 г. The Read the Balance’s

Калі вы плануеце пакласці дзіцяці альбо іншага каханага чалавека ў каледж, і вы жывяце ў Паўночнай Караліне, вы павінны ведаць пра 529 плана эканоміі ў каледжы штата. Інвестыцыі на гэты рахунак растуць без федэральных і штатных падаткаў на прыбытак, а ўсе знятыя сродкі, якія выкарыстоўваюцца для выдаткаў на кваліфікаваную вышэйшую адукацыю, вызваляюцца ад федэральнага і дзяржаўнага падатку на прыбытак. Аднак унёскі, унесеныя ў план, не вылічваюцца з вашага даходу на дзяржаўныя падатковыя мэты.

З дапамогай гэтага плана члены сям'і і нават сябры могуць уносіць уклад у каледж дзіцяці. З 1 студзеня 2018 года 529 рахункаў таксама можна выкарыстоўваць для выдаткаў у пачатковай або сярэдняй школе. Грошы каледжа павінны быць выкарыстаны на кваліфікаваныя выдаткі, такія як навучанне і аплата, нумар і харчаванне (з пэўнымі абмежаваннямі), кнігі, расходныя матэрыялы і любое абсталяванне, неабходнае для паступлення ў школу або наведвання. Максімальная сума, якую можна зэканоміць для аднаго бенефіцыяра, складае 400 000 долараў.

Рэзідэнты ЗША могуць удзельнічаць у 529 планах штата, у якім яны не жывуць, але такім чынам яны могуць страціць падатковыя льготы ў штаце.

Інвестыцыі ў план

План NC 529, як і іншыя такія дзяржаўныя планы, названы ў гонар пранумараванага раздзела кода падатковай службы, які ўпаўнаважаў дзяржавы ствараць іх. Удзельнікі плана Паўночнай Караліны маюць тры варыянты інвестыцый:

• Федэральны страхавы дэпазітны рахунак, прадастаўлены Крэдытным саюзам бюджэтнікаў
• Варыянты інвестыцый "Vanguard", заснаваныя на ўзросце
• Індывідуальныя варыянты інвестыцый Vanguard

Уклады і працэнты, заробленыя на дэпазітным рахунку, гарантуюцца крэдытным саюзам і страхуюцца Нацыянальнай адміністрацыяй крэдытных саюзаў.

Апошнія два варыянты складаюцца з індэксных фондаў і іншых фондаў, якімі кіруе Vanguard Group Inc. Ёсць тры ўзроставыя варыянты, якія таксама ўлічваюцца сярод выбару інвестыцый у залежнасці ад жаданага ўзроўню рызыкі інвестараў: агрэсіўны, умераны альбо кансерватыўны. Па меры сталення дзіцяці баланс укладанняў паміж долевымі фондамі, фондамі аблігацый і кароткатэрміновымі рэзервамі аўтаматычна змяняецца ў дзень нараджэння атрымальніка альбо побач з ім. Наогул кажучы, чым маладзейшы бенефіцыяр, тым вышэй працэнт акцый у сумесі інвестыцый і чым ніжэй узровень рызыкі, тым меншы працэнт акцый. Усе тры ўзроставыя варыянты атрымліваюць большую частку альбо ўсе грошы, укладзеныя ў аблігацыі альбо кароткатэрміновыя рэзервы.

Індывідуальныя варыянты інвестыцый не збалансаваны ў залежнасці ад узросту атрымальніка. На выбар можна выбраць дзевяць партфеляў, пяць з якіх складаюцца з некалькіх фондаў. Пяць партфеляў некалькіх фондаў адрозніваюцца адносна рызыкі: ад агрэсіўнага росту да накіраванасці на атрыманне прыбытку. Чатыры партфелі з адным фондам імкнуцца адпавядаць прыбытковасці індэкса акцый альбо аблігацый альбо назапашваць працэнты.

Зборы і выдаткі

За дэпазітны рахунак штогод спаганяецца адміністрацыйны збор у памеры 0,25% ад укладзенай сумы. Варыянты Vanguard абкладаюцца штогадовымі адміністрацыйнымі зборамі і інвестыцыйнымі выдаткамі на агульную суму 0,31% -0,39% ад укладзенай сумы. Вяртанне не гарантавана, і інвестыцыі, зробленыя ў планах "Авангарда", могуць страціць грошы.

529 План супраць. Іншыя ашчадныя рахункі

Жыхарам Паўночнай Караліны варта даведацца, ці было б больш выгадна ўкладваць грошы ў іншы тып рахункаў для выдаткаў у каледжы, напрыклад, у Ашчадны рахунак для навучання Coverdell альбо ўніфікаваны перавод непаўналетнім альбо адзіны падарунак непаўналетнім. Пракансультуйцеся з фінансавым кансультантам ці аналагічным спецыялістам, які план можа прынесці вам найбольшую карысць.

Вызваленне ад падарункавага падатку

Жыхары Паўночнай Караліны могуць унесці 75 000 долараў за адзін год (150 000 долараў для сямейнай пары, якія падаюць дакументы сумесна) на аднаго бенефіцыяра, без уліку федэральнага падатку на падарункі. Аднак донар і ахвярадаўцы не могуць рабіць дадатковыя падарункі гэтаму бенефіцыяру на працягу пяці гадоў. Акрамя таго, адзін донар можа штогод аддаваць 15 000 долараў ЗША, а сямейная пара можа складаць да 30 000 долараў без уплаты падатку на падарунак.

Некваліфікаваныя высновы

Любы зняцце плана, якое выкарыстоўваецца на нешта іншае, чым выдаткі на адукацыю, абкладаецца федэральным падаткам і падаткам на прыбытак штата, а таксама федэральным падатковым штрафам у памеры 10%.

Баланс не прадастаўляе падатковых, інвестыцыйных і фінансавых паслуг і кансультацый. Інфармацыя прадстаўлена без уліку інвестыцыйных мэтаў, талерантнасці да рызыкі альбо фінансавага становішча канкрэтнага інвестара і можа быць прыдатнай для ўсіх інвестараў. Папярэднія паказчыкі не сведчаць аб будучых выніках. Інвестыцыі ўключаюць рызыку, уключаючы магчымую страту асноўнага доўгу.